跨境财富管理：家族财富如何顺利完成代际传承？

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当今，海外移民、全球资产配置已然是高净值群体的一种时尚品味。企业上市、子女教育、外企优待、海外投资机会、优越生活品质等，都在促使高净值人群移民海外。不管什么样的目的，移民入籍之后，都会面临跨境财富管理的问题。不同的法律环境、税务缴纳、财产申报制度及跨境财富传承等一些列的问题，都会有可能导致财富蒙受损失，其中以中国的家族财富从一代到二代的代际传承阶段的问题尤为突出。

在传承过程中，因企业家本人或者子女拥有外国国籍，家族财富的传承变成了跨境传承，会给传承的顺利稳妥地完成带来了诸多麻烦和挑战。当然未雨绸缪和提前布局是可以做到鱼与熊掌兼得的！如下即是破冰跨境财富传承的必杀招术：

第一招术：知己知彼
跨境财富管理除了考虑国内情况，还要考虑移入国的种种：包括移民之后的常驻地、移民之后的投资平台、移民申报的财产情况、移入国关于所得税、遗产税的规定、移入国的财产与税务申报体系、移入国与中国是否签署有《避免双重纳税》的条约等。提前布局对于财富拥有者可能过于繁琐和专业，但借助具备全球视野的财富管理机构是一种明智的知人善用。一方面，选择合理的金融工具及产品进行财富的保值增值；另一方面，尽早安排跨境过程中的财富传承事宜，也是非常有必要的。第二招术：境外保单

台湾富豪王永庆去世后在台湾境内留下600多亿元（新台币，下同）的财富，但是他的子女需要交纳119亿遗产税才能继承其财产。当然，如果他要是提前布局好财富传承，买一些保单，这百亿资产是完全可以顺利地留给子女的！巨额人寿保单对于跨境财富管理而言，就是这么神奇任性的存在。既能合理避开中国、移入国的征税，万一企业破产，也可以不用进入资产抵押程序，家人依旧可以保有财富。在传承时又可以躲开了政府遗产税那一大刀，最妙的是，有资金困难时，还可以抵押贷款，其中唯一需要注意的是，签订保单时需要指定一个受益人，把财富留给心里的那位最佳接班人，否则会自动按照法定继承人完成受益。

第三招术：企业接班

某企业唯一的接班人毕业于哈佛大学法律、金融专业双硕士。可到回国接班时，却因为外国国籍而无法接收家族企业股权。子女变更国籍后继承家族企业，将不可避免地出现内资变外资的问题。在中国，法律是禁止外商进入多类行业的。因此，企业家需要借助专业财富管理机构提前布局家族企业的传承。首先，要了解清楚目前企业经营的行业在商务部《外商投资产业指导目录》中的类别属性，如果是在属于限制类或禁止类的行业投资，子女留学时，建议只拿绿卡，保留中国国籍并享有国际化身份的便捷；其次，可以将企业分拆成不同的板块和不同的子公司。这样未来在多名子女中再灵活安排股权传承，也可以在未申请外国国籍之前，就提前传承境内家族企业的股权。第四招术：财富提前传承

在中国境内，财富传承的税负相对较轻，但是一旦移民出国，就不得不考虑移民国的传承税负了。目前全球很多主流的移民国家都会征收遗产税和赠与税，像美国遗产税征收比例最高可达40%。即使没有开征遗产税的国家，也会有高额的“资本利得税”，如加拿大资本利得的50%要交税，这样就增加了财富传承的税务负担。在确定移民之前将国内资产提前转移到子女名下，这样可以减轻未来财富传承过程中的税务负担。但要在财富管理机构的配合下设置好保险和信托的架构，以预防子女挥霍的风险。

每位富豪的财富积累都是数十年辛苦血汗，财富来之非常不易。而财富管理更应谨慎布局，既然海外移民与全球资产配置是必须要做的事情，跨境财富管理更应该是重中之重了。这样才能不使数十年的辛苦付诸东流，才能使财富传承真正能造福子孙后代。

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