月入5000人群福利：减税养老 利友课堂（101期）

减税养老，想法不错！...





税延型养老保险将在上海等地试点，未来养老又将多一份保障。

税延养老险究竟是什么？说白了就是以后买商业养老险可以节税，至于如何节税呢？今天的利友课堂小美就带大家一起学习一下这个新型的养老方式。



这个拗口名词全称为“个人税收递延型商业养老保险”，是保险公司承保的商业养老年金保险，面向交纳个人所得税的受众。投保人在交纳此养老保险时，保险费允许在一定标准内税前列支，见面个人所得税。未来，当被保险人领取商业养老金时再征收个人所得税。

这意味着，投保人可在税前列支保费，在降低税务负担的同时还能多一重养老保障。一个词概括就是：减税养老，这也是国家为解决养老问题想的新办法。



税延养老险分为积累期和领取期两个阶段。

在积累期，保费在税前扣除。月收入16667元以下交6%，16667元及以上封顶1000元。也就是说，1000元就是我们可享受税延优惠的最高缴费水平。当月收入超过16666元这个临界值时，税前扣除限额将是不变的。

举个栗子，某人税前收入10000元，需要交纳五险一金1750元，个税395元，税后可支配收入7855元。购买税延险后，税后可支配收入是7459元，节税99元。

在领取期，领取养老金的25%免税，剩余75%按10%计税。换言之，领取时需要补缴7.5%的税。

同样是此人，假设30岁开始交纳个税递延年金，保费进入年化投资收益3.5%的养老金账户中，65岁退休。这样测算结果是，养老金的税前收入是2310.25元，其中上述计税方法，税后收入是2136.98，所得税是173.27。

领取期限原则上为终身或不少于15年，可按月也可按年领取。如果个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。



国家将养老保险费从税前工资中扣除，应税工资由此降低，应缴个人所得税也随之降低。这部分降低个税的延迟缴纳可以通过配套商业保险实现长期增值，也就是说以税收延迟的时间为个人投保人换来收益的增长。总体来说，这一政策将惠及个税累计税率达到10%的商业养老保险消费群体。

根据试点通知，个人缴费税前扣除标准，就是指个人用来买符合国家规定的商业养老保险产品的钱，上限按月收入的6%计算，最高不超过1000元。对于取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，税前可扣除部分也是按当年应税收入的6%计算，最高不超过12000元。

从财政部发布的缴费限额来看，月收入超过5000元以上的消费群体参加都可以享受到政策红利，政策将在中等收入以上的群体中最受欢迎。

不过，目前税延额度有些尴尬，可能低收入人群算不明白到底交还是不交，高收入人群能算明白的，不一定在乎这些钱。毕竟这是一个利好，我们期待政策的进一步完善。

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