证监局坐实虚增资产，这家公司的索赔案又添有利证据

昊华能源 （601101）近日发布公告称，公司收到北京证监局下发的行政处罚及市场禁入事先告知书因公司2015年收购京东方能源股权事项存在虚增资产的情况，公司及相关责任人将被行政处罚

昊华能源涉嫌违法源于6年前的一次收购2015年2月，昊华能源作价17.2亿元，收购北京工投所持有的鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司 （下称京东方能源）30%股权收购完成后，加之2011年从京东方A处受让的20%股权，昊华能源共持有京东方能源50%股权，取得实控权，并将其纳入公司合并报表

经查明，2015年2月10日，昊华能源召开第四届董事会第十四次会议审议关于收购北京工业发展投资管理有限公司持有的鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司30%股权的议案昊华能源董事长耿养谋在此次会上告知与会董事，此次收购，将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源调整为9.6亿吨煤炭资源与会董事基于此通过了上述议案

此后，昊华能源将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源量按照9.6亿吨煤炭资源量进行了账务处理，导致公司2015年-2018年年报虚假记载，虚增资产约28.25亿元

2019年12月27日，公司公告承认2015年收购京东方能源股权事项存在虚增资产

公司主动承认是因为京东方2019年12月26日公告，拟挂牌转让孙公司淏盛能源100%的股权淏盛能源持有巴彦淖井田9.6亿吨资源中的5.1亿吨2020年4月28日，昊华能源承认前述30%股权转让协议条款对收购标的京东方能源的实际配置资源量约定不明确2020年5月20日，证监会以涉嫌信息披露违法违规对昊华能源立案调查，北京证监局也同时向公司出具了警示函

本案中昊华能源将9.6亿吨煤炭配置资源量作为交易内容披露，导致虚假记载问题，违法行为清晰且上市公司已公告自认存在违法事实早在证监会处罚下达前，中证中小投资者服务中心在今年4月就向北京金融法院提起诉讼，并获得受理如今，预处罚通知书下达，为投资者索赔提供更有利证据

根据公司违法事实，上海明伦律师事务所王智斌律师认为，凡是在2015年2月11日至2019年12月27日期间买入昊华能源，且截至2019年12月27日仍持有该股的投资者，可以通过微信公众号大众证券报报名（特征码：16016）参与索赔

昊华能源自曝家丑后，公司股价不断下挫，最低时达到3.14元/股而今年以来，受益于动力煤的高景气度，其股价迎来飙涨，9月1日一度冲上10.17元/股，较最低点涨幅超过220%虽然股价上涨，但是不影响前期受损的投资者索赔王智斌律师认为：从昊华能源违规情节与股价变动情况来看，投资者向昊华能源及相应高管提出民事索赔诉讼，有充分的法律依据和事实依据

记者 许立婷继曝出董事长数月前因涉嫌行贿被立案调查和留置后，华宇软件（300271）9月1日晚间发布公告称，公司于2021年9月1日上午收到北京市监察委员会立案通知书，根据有关规定，北京市监察委员会决定对公司涉嫌单位行贿的违纪/违法问题立案审查/调查

华宇软件表示，截至目前，公司尚不知晓所涉事项及原因，暂时无法判断可能的影响

华宇软件这次 爆雷还要从8月29日的一份公告说起当日，公司发布公告称，今年3月22日，公司收到北京市监察委员会通知，对公司董事长总经理邵学涉嫌行贿的违法问题立案调查，并自2021年3月21日对其实施留置

彼时，华宇软件在公告中声明称，经了解，上述情况仅针对邵学个人，与公司无关谁也没想到，打脸竟来得如此之快!

董事长数月前即涉嫌行贿被调查留置，如此重大信息公司为何不披露？

9月2日早上，华宇软件发布了关于深圳证券交易所关注函的回复，对与公司无关的判断和为何不及时披露等深交所关注的问题进行了回复

华宇软件回复称，截至8月27日公司发布公告前，公司未曾收到对公司开展调查的通知，同时经询问，邵学家属也不了解进一步情况，因此公司初步判断邵学被立案调查的事件仅针对邵学个人，与公司无关

华宇软件还表示：基于公司当时对相关规定和条款的文义和适用情形的理解，考虑到邵学被留置调查期间，能够履职，且公司日常生产经营预计不会产生重大影响，因此公司未对相关事项进行披露

上海市东方剑桥律师事务所吴立骏律师指出，依据新证券法第八十条规定，发生公司的控股股东实际控制人董事监事高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施等可能对上市公司和股价产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即向证监会和交易所报送临时报告并予以公告，说明事件的起因目前的状态和可能产生的法律后果

华宇软件早在今年3月22日即已知晓邵学被立案调查留置的重大事宜，但是没有依法及时披露，造成投资者重大损失，应当承担赔偿责任吴立骏律师表示，根据相关司法解释，凡在2021年3月21日至8月29日期间买入华宇软件，并在2021年8月29日收盘时仍持有该股的受损投资者，可通过微信公众号大众证券报 （特 征 码 ：18018）报名，参与索赔预征集

记者 苏城实习记者 肖宏娟

根据Wind数据统计，9月共计183家公司限售股迎来解禁，以9月3日收盘价计算，40股解禁收益率超过100%

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