玩转eTax@SH 3之填写报表（B09税额抵减情况表）

申报姐发现，接近申报期，受理咨询问题最多的还是在报表填写这一块。不要担心，申报姐在未来几天再来把之前没有讲到的报表，或者是没有细讲的报表再来给大家细细筛选一遍。...

申报姐发现，临近申报期，咨询问题最多的还是在报表填写这一块。

eTax@SH 3的整个操作流程跟2.0差不多，较之更方便、更自由，但是因为考虑到更多实际存在的纳税户的情况，eTax@SH 中的报表却因此看起来比2.0中的更繁杂、更庞大。

不要担心，申报姐在未来几天会把之前没有讲到的报表，或者是之前没有细讲的报表再来给大家细细过滤一遍。

另外，金税三期客户端软件eTax@SH3也将在近期组织一轮面向全市纳税人的、互联网形式的、互动直播形式的操作使用培训。大家记得看通知，准时“捧场”，届时会有主播现场回答大家的提问哦~~

今天申报姐要跟大家说的是B09《增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）》的填写，每段后面还会附一个用户案例。

本表第1行填写纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。



用户案例：

提问： 我买的增值税税控系统专用设备费用和技术维护费怎么抵减？填哪几张表？

答：B09增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表），填写第1行，第2列和第4列；B44增值税减免税申报明细表，填写减税部分，选择减免性质及代码名称，填写第2列和第4列；B05增值税纳税申报表（一般纳税人适用），填写主表第23行应纳税额减征额。本期实际抵减金额应小于等于本月应纳税额。

如果填写本行，需同时填写《增值税减免税申报明细表》减税部分，及主表第23行应纳税额减征额。





需要提醒的是，您本期实际抵减金额应小于等于本月应纳税额。



本表第2行由营业税改征增值税，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。



本表第3至5行分别由销售建筑服务、销售不动产、出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人填写，填写其预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。



如果填写这三行，需同时填写主表第28行分次预缴税额。



用户案例：

提问： 我预缴了增值税，填在哪里？

答：B09增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表），填写第3-5行相应行次，第2列和第4列；B05增值税纳税申报表（一般纳税人适用），填写主表第28行分次预缴税额。

未发生上述业务的纳税人不填写本表。

申报姐把填写B09税额抵减情况表的完整视频挂在这里了哦——

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