【美世观点】六问“个人税优健康险”

个人税优健康险在2015年岁末出炉。美世针对HR伙伴们比较关注的六个问题给出了美世的专业解读意见，希望帮助HR更全面的了解这个新生事物。...



2015年12月11日，《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（以下简称“《试点通知》”）发布。美世针对HR伙伴们比较关注的六个问题给出了美世的专业解读意见，希望帮助HR更全面的了解这一新生事物。

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一、是否可以介绍一下“个人税优健康险”产品的基本信息？

简单地讲，“个人税优健康险”是一款具有抵扣投保人个人所得税缴税税基的个人长期万能型健康保险。该产品分为医疗保障与万能账户两部分。监管部门就该产品的产品形态进行了较为具体的规定，具体请见下表。



*：特定门诊是指被保险人在基本医疗保险协议管理医疗机构以门诊方式发生的恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗

**：慢病门诊是指被保险人在基本医疗保险协议管理医疗机构进行高血压病、糖尿病、冠心病门诊治疗时，每次门诊实际发生并支付的符合保障范围的门诊治疗费用

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二、与市场上常见的团体补充医疗保险相比，“个人税优健康险”有什么不同之处？

该产品最大的特点是具有“保费税前列支”的功能，除此之外，该产品还具有注重保险保障功能、兼顾财富积累功能以及微利运营的特点。具体解读如下：

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三、该产品推出后，会对员工福利市场产生何种影响？

首先需要明确的是，“个人税优健康险”是个人保险产品，与企业为员工投保的补充或中/高端医疗保险产品不存在直接的替代关系。

该产品是否可以对员工福利市场产生影响与该产品在市场上被消费者认可的程度有很大关系。我们在这里为大家列举了如下几种趋势供大家参考：

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倒逼适合“个人税优健康险”的补充医疗保险的新形态

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促进“保证续保”、宽松的“既往症”政策等美世近年来一直倡导的成熟市场常见的承保条件在中国员工福利市场中的引入，帮助中国的健康保险更多地回归风险保障功能

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选择投保或不投保“个人税优健康险”的产品的员工，也需要相应形态的企业补充医疗保险，企业为了满足不同的员工需求也需要安排不同的企业福利方案，这也会促进员工福利选择权的进一步引入

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四、对企业HR产生什么影响？

‍‍‍做工资‍：简单讲‍，HR小伙伴们做工资的时候要加上“税优健康险”一列了。员工购买“税优健康险”之后，会得到一个“税优识别码”。凭借这一代码，税收部门就会认可抵税的有效性。但具体的操作还要等待实施细则。‍

‍帮投保：在税优健康险面前，企业可以选择直接出钱：替员工承担全部或部分保费；如果没钱，也可以选择出一份力：帮员工选择供应商，组织员工统一投保等。无论哪一种，都需要提前做好准备。‍

‍调福利：对于那些买了“税优健康险”的员工，他们的补充医疗保险要不要做些调整？补充医疗保险的方案设计是否也需要考虑“税优健康险”的既有保障内容？如果真的大批员工购买“税优健康险”，我们觉得这有可能是大势所趋。‍

‍‍看养老：江湖上传言不断，据说监管部门还在筹备着税优养老产品。所以，把眼界放宽，将税优健康和养老产品统筹考虑才是王道。‍

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五、现在应该引导员工关注什么‍？

‍再等一等：到目前为止，还没有真正可以购买的税优健康险。所以你要告诉员工，现在能做的第一件事还是耐心等待；‍

‍‍再看一看：“税优健康险”说得热闹，但仍需员工细细研究研究方案细节，比如什么是既往症？“退休年龄”遇到合法的提前退休要怎么办？中途想退保怎么办？换了工作怎么办？等产品出来了才能知道。‍

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六、‍未来应该如何引导员工选择该产品‍？

‍员工工资：税优税优，当然要看看自己能“优”出多少税。比如，如果你的工资还没有到个税起征点，那这个产品对你而言就会从白富美瞬间变成路人甲；如果抵税金额可以让你低一个税级，那你就要好好考虑考虑了。现有保障：你现在有什么健康保障？如果企业福利好得不要不要的（如高端医疗），或者自己已购买很全面的健康保障产品，那也不用为了买而买。把这部分钱用来健健身、游游泳啥的，意义同样重大。如果你的保障还太单薄，那应当关注这一税优产品，为自己搭建健康风险保护伞。未来养老：“税优健康险”可以保障重大的健康风险，也试图通过万能账户里面的财富累积帮我们解决养老问题。我们应该把健康和养老风险统一考虑：审视自己的养老计划，等等传说中的税优养老产品，做到高瞻远瞩，从全局出发，充分利用好所有的税优产品。

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总体而言，该产品的诸多细节问题还有待明确，我们建议HR继续保持对后续细则和具体保险产品的关注，而美世届时也会给出进一步的解读。

美世还在贴心滴准备一份可以介绍个人税优健康险的员工沟通邮件，如有需要，欢迎HR小伙伴们回复“公司名+姓名+职位+企业邮箱+税优”索取。

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