第七章 　改革与管理-10

二、现代财务管理大队会计主体组织机构健全，财务人员配备齐全，依法建账，正确核算。按照《会计法》《会计...

二、现代财务管理

大队会计主体组织机构健全，财务人员配备齐全，依法建账，正确核算。按照《会计法》《会计准则》和《地质勘查单位会计制度》等相关会计制度的确认，计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本、利润。会计基础工作符合规范化要求，各类会计资料和会计信息真实、准确。

1、贯彻落实财务管理规章制度

财务工作主要致力于培养科室人员提高业务素质，增强沟通能力和判断能力，培养和谐、奋发、积极向上的团队精神，转变观念，主动、自觉服务于大队的经济工作。

大队财务管理规章制度框架已基本建立，主要有《资金审批制度》《固定资产管理办法》《财产清查管理制度》《会计电算化管理办法》《会计档案管理实施细则》《货币资金内部控制制度》《投资内部控制制度》等制度。大队补充修订了财产清查管理制度、计量验收管理制度、货币资金内部控制制度、投资内部控制制度、差旅费开支管理规定等，制度的补充完善，使财务管理工作有章可循，保证会计核算正常开展。

2、财产清查

为合理利用现有资产，提高资产管理质量，规范固定资产和个人使用资产配置的购置、使用及处置等行为，按照《固定资产管理办法》《个人使用资产配置管理办法》，对资产的购置、验收、使用、维护、处置、毁损进行定期检查，建立个人配置档案。对电脑、卫星电话、GPS等资产配置，主动征求使用人意见。在满足工作的前提下，首先在现有设备中调剂，最大限度发挥闲置资产的利用效率，同时节约资金。每年定期组织专人对库存管材、材料进行清查。对盘亏材料向大队提出盘查处理建议，根据大队批示按照地勘会计制度进行账务核销。

3、重大资金流动的监控

以矿权投入进行联合开发，大队以矿权占技术股投入与合作方注册公司10家，这是以大队的技术和资源优势吸引资金进行联合开发的不断探索与创新，也给财务管理与核算带来新挑战。注册公司遍布南北疆，管理与监控有很大难度。财务资产科结合出资少、占有股份低的实际情况，与计划管理科配合，通过电话联系了解经营状况，开展信息跟踪，及时掌握长期投资的动向，以便管理。对20万元以上的重大支出，须由经办部门提出书面申请，大队党委会研究或党委成员联签后，财务资产科会同经办部门负责结算。

4、会计电算化工作平稳向前发展

十一队遵照地矿局财务资产处关于会计电算化的总体工作规划、部署，目前会计核算已从应用单一的用友U8基础上升级为用友NC集中管理化平台。在运行总账、报表、固定资产、工资模块取得初步成效的基础上，继续加大对电算化辅助核算功能的应用。应用《成本控制与费用管理》模块对地质项目预算跟踪核算，单位自有及野外外雇车辆、单机台成本进行费用归集。充分利用两套管理系统使大队财务管理工作逐步向精准化迈进。

5、重大经营决策的监督制衡

大队在对外投资、矿权风险合作、承揽项目工程、购置价值较高的固定资产等重大经营决策时，由相关部门进行调研、论证及可行性研究，召开专题会议和党委扩大会议进行讨论，重大经营决策必须经过大队党委会集体研究后决定，形成会议纪要并集体联签。近年大队重大经营决策没有发生决策失误。

十一队现有会计工作人员13名，13人全部持有会计从业资格证，符合会计岗位工作职业要求。岗位设置在遵照内部牵制的基础上，做到机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离，按照《关于加强财务资产会计管理的若干意见》精神，每2～3年进行一次轮岗。(待续）

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