高品质的退休生活该如何用养老金埋单

local很喜欢用 nest eggs 来形容自己的养老储备金，更有“不能将全部鸡蛋放在同一个篮子里”这句名言来形容分散风险的必要性。那么，养老金这盒蛋，怎么放？放多少？——这是个问题。...

和中国一样，澳洲的老年人可以领取养老金（Superannuation）和低保（Pension）来保障自己的老年生活。

养老金是自己在年轻时攒下的积蓄，一直存在自己的养老金账户里产生收益；55岁之后符合条件的人可以开始领取，但是60岁之前取养老金可能需要纳税。等到60岁后领取养老金，就不再需要交税。65岁之后，无论有没有工作，都可以开始取出养老金，且不用纳税。养老金一旦开始了养老模式后，就不可再往账户中投入资金。

而低保则是为了保障低收入人群的最低生活水准，在65岁之后由政府统一发放的福利，要到centrelink进行申请。现阶段，发放低保（age pension）的年龄为男性65岁，女性64.5岁。但对于1948年12月31日之后出生的女性来说，领取低保的年龄已经提高到了65岁。在今后几年里，这个数字还会被延长至67岁，甚至更长。

科技在进步，人们也越来越长寿，退休养老愈发成了一个热门的福利话题。赵本山曾经在小品里说过，比“人走了，钱没花了”更可怕的事情是“人活着，钱没了”。所以，对还在事业里打拼的人来说，攒钱养老真的是一个看似遥远，却与自己息息相关的问题，毕竟养老金的多少决定了退休后的生活质量。



无忧无虑的退休生活，到底需要多少钱?

低保不是人人都可以拿，必须要满足低收入标准。因此，不考虑政府给低收入人群维持生命的低保，要想在退休后依然维持之前的生活，首先要计算自己得攒多少养老金。

在人均寿命80岁的今天，假设彻底退休前，你从未从养老金账户中取出过养老金，那么最简单的计算方法就是：每年预算的税后开支*退休年数。例如，假设打算在60岁彻底退休，每一年的预算开支是4万元，那就意味着你需要60万的退休金，才能维持现有的生活水平（4万*20年）。如果打算65岁才退休，相应需要的退休金也会少一些。

在澳洲，还有另外一种养老金计算方式：将退休最后一年的净收入*退休年数。当然计算方式见仁见智，年轻时存入的养老金自然还是多多益善。

养老金的获取方式有哪些？

1. Concessional Contributions1.1 Superannuation Guarantee

Concessional Contribution 是指个人税前养老金，即用税前收入支付养老金，只需缴纳15%的养老金税。 当高收入的人交了税前养老金，这部分收入就只用交15%的固定税率，而不是他们本来要交的高达45%的边际税率，因此是高收入人群规避较高个人收入税率的良方。

根据澳大利亚养老金行业法案规定，如果员工月收入在450澳元以上，年龄在18至65岁之间，那么不管员工是全职（fulltime）、兼职（part time）还是临时工（casual），都可以享受由雇主缴纳的占税前工资9.5％的养老金，这部分养老金称为 superannuation guarantee。这意味着，一位合法的雇员，每个月除了正常工资外，还可以获得由公司补贴的额外9.5%的养老金。此外，间隔最多每三个月，雇主就要将养老金存入员工的养老金帐户中。

因此，假如工资一年5万澳元，工作了30年后退休。如果只计算雇主缴纳的superannuation guarantee，那么30年后退休时可以至少一次性领取14.25万澳元（5w*9.5%*30=14.25w）。虽然要考虑到澳币购买力下降、通货膨胀等因素，但在现实生活中，工资每年都会有涨幅，且养老金公司会将养老金进行投资以产生红利，因此可以领取到更多的一次性退休金。

1.2 Salary Sacrifices

除了雇主被强制要求替员工缴纳的 super guarantee 外，员工还可以与雇主达成“牺牲工资”（Salary

Sacrifice）协议而支付更多的养老金。例如，原本年收入10万，雇主会为雇员缴纳9500澳元的养老金；雇员可以与雇主签订协议（arrangemen），要求其中1.5万澳元直接放到养老金账户中；那么最终，雇员到手工资为8.5万澳元，养老金账户中可以存入2.45万澳元（15K+9.5K）。对于雇员来说，个人收入所得税只要按照8.5万进行缴纳，另外的1.5万只需缴纳15%的养老金税，从而进行合法避税。

个人的税前养老金还包括自雇者从税前收入中为自己缴纳的养老金。但需要注意的是，不管是super guarantee，salary  sacrifice，还是 self-employ super，这三项super加起来，从2017年7月1日起，无论个人年龄，每个人每年将只有2.5万澳元的低税额度，超出部分需要额外缴税并可能被处以罚款。

2. Non-Concessional Super Contribution

之前谈及的都是税前收入缴纳养老金，那么税后收入呢？

在旧系统中，税局允许每个人每年往自己的养老金账户中，放入不超过$18万澳元的税后收入作为养老金贡献（65周岁以下的个人更为灵活，每三年最多可支付$54万澳币）。自2017年7月1日起，每年的税后收入养老金定额下调为10万澳元。



作为是世界范围内为数不多比较完善的系统，如果经营合理，澳洲的养老金系统可以为自己的退休生活积攒一大笔财富的。 如果小伙伴们希望了解更多关于养老金的问题，或者希望为自己的退休生活提前做准备，可以和我们立恒会计事务所联系哦。欢迎致电 03 9620 0779 或者发邮件至 Harry@lgy.com.au 进行咨询。

本文数据部分取自于Australian Taxation Office网站，有效时间为自2017年2月起的若干个月。若需获取最准确的数据，请从Australian Taxation Office官网查询。

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