发展商业保理，构筑商业信用

保理的实质可以从两个方面表述：一方面，保理是基于商业活动的信用管理工具；另一方面，保理是商业信用的信贷化过程。...



一、概念商业保理（简称：保理）指由非银行金融机构开展的保理。具体是指销售商将其与买方订立的货物销售（或服务）合同所产生的应收账款转让给保理公司，由保理公司为其提供贸易融资、应收账款管理与催收等综合性商贸服务。

二、保理与商业信用的关系

1、商业信用是保理的基础。

保理的实质可以从两个方面表述：一方面，保理是基于商业活动的信用管理工具； 另一方面，保理是商业信用的信贷化过程。所以，商业信用是发展保理业务的基础。一个商业信用不发达，法制建设不健全的社会，发展保理业务困难较大。

2、保理促进商业信用的构筑。

在没有保理介入的情况下，购销双方的收付款行为是非刚性的，主要是由双方自主协商解决。但是，一旦引进保理之后，这种非刚性的行为就演变成了刚性的金融机构的借款行为，无论是明保理还是暗保理，在到期无法回收资金的时候，都会出现保理机构介入的情况，因而，使采购商的付款行为变成刚性的要求。这种刚性要求倒逼采购商重视商业信用。

三、中国商业信用的现状

1、人情商业文化特点突出。

在商业活动中，很多时候，对买方付款行为没有刚性的时间节点要求，只有弹性的因人因事的不同的协商。

2、法制建设不健全。

对商业拖欠的法律援助偏弱，一是程序复杂，二是执行不力。所以，即使买方违约，供方启用法律程序的情况不多。

3、信用管理体系不到位。

社会对于商业信用不良行为没有系统的记录，没有有效的监督，商业欠款没有成本。

4、社会信用水平较低。

要么，强势供应商不接受商业信用，只做现金交易；要么，弱势供应商委屈求全，不敢强化信用要求。那种积极对买方付款行为进行期限管理的现象相对较少，这就是西方广泛开展的保理业务在中国发展缓慢的原因。

四、构筑商业信用是商业社会的必由之路1、提倡讲求信用的商业文化。

要求每个企业家，自觉地以讲诚信用荣，弃诚信为耻。要求社会认识到拖欠货款是一种不讲诚信的行为。

2、构筑社会信用管理体系。

（1）政府部门应通过现代手段，对企业、个人的社会信用情况进行跟踪、记录。

（2）同时，鼓励企业、个人各极参与信用构筑。就象鼓励企业进行质量认证一样，鼓励人们书写自己的良好信用。对积极参与信用构筑，且记录良好的人，给予各种社会便利。

作者简介：胡明泉，男，1968年生，长期担任企业高级管理职务，并从事经济、金融理论研究，对各种经济问题有着独到的见解。理论文章多见于各种纸质媒体、网络，深受读者好评。

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